Modalidad 40 en Ley 97: Por qué no es la mejor opción para mejorar tu pensión de retiro

La Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio, conocida como Modalidad 40, representa una herramienta de aseguramiento del IMSS que ha ganado popularidad entre trabajadores que buscan fortalecer su jubilación. No obstante, su efectividad varía significativamente dependiendo del marco legal bajo el cual el afiliado realiza sus contribuciones, especialmente para quienes se encuentran bajo la Ley 97. Expertos en materia de seguridad social como Alan Duclaud Ampudia, abogado especialista y socio codirector del despacho Monsalvo Duclaud, señalan que los beneficios resultan limitados para este grupo de contribuyentes. Conforme al artículo 218 de la Ley de Seguro Social, esta modalidad permite continuar aportando voluntariamente para mantener cobertura en seguros de invalidez, vida, retiro, cesantía en edad avanzada y vejez. Principalmente aprovechada por trabajadores del régimen anterior, la Modalidad 40 ofrece la posibilidad de incrementar tanto las semanas cotizadas como el Salario Base de Cotización promediado en los últimos cinco años, lo que impacta directamente en el monto final de la pensión. Un trabajador que dejaba su empleo podía registrarse en esta modalidad con un salario superior al que devengaba, elevando así el promedio considerado para el cálculo de jubilación. Por ilustración, alguien que percibía 20,000 pesos podía contribuir sobre 30,000 o 50,000 pesos para mejorar su pensión. Este mecanismo funciona porque la prestación proviene directamente del gobierno mediante el IMSS. Sin embargo, mantener esta opción presenta desafíos económicos considerables, pues las contribuciones representan 14.438 por ciento del salario base cotizable, incrementándose anualmente 1.09 puntos porcentuales hasta alcanzar 18.8 por ciento en 2030. El monto a pagar depende de las Unidades de Medida y Actualización seleccionadas al registrarse. A modo de referencia, quien se afilie con cinco UMAS diarios durante 2026 pagaría aproximadamente 2,540.58 pesos mensuales considerando un mes de treinta días. En el caso específico de contribuyentes bajo Ley 97, el funcionamiento de la Modalidad 40 opera bajo principios distintos. Para quienes iniciaron cotizaciones posterior al primero de julio de 1997, el cálculo de pensión se basa en los montos acumulados en sus cuentas individuales de afore, no en promedios salariales. Por lo tanto, la Continuación Voluntaria únicamente perpetúa las aportaciones mensuales sin aplicar la lógica de promediación. Aunque sí incrementa los recursos disponibles para pensión, el impacto resulta considerablemente menor. Según apreciación de especialistas, para trabajadores en Ley 97 que deseen aumentar sus recursos jubilatorios, las aportaciones voluntarias constituyen una alternativa substancialmente más ventajosa desde la perspectiva de retorno financiero.